Существуют ли налоги для трейдера, и если да, то как их платить? Эти вопросы актуальны для каждого, кто зарабатывает на финансовом рынке.
В чем разница налогообложения для банков и небанковских брокеров? Как платить налог на трейдинг в России и Украине? Сегодня вы получите ответы на эти вопросы.
1. Банки и брокерские компании
2. Налоги для трейдера в Украине
3. Налоги для трейдера в России
Для торговли на Форекс или фондовой бирже трейдерам необходим посредник, который предоставит торговую платформу и обеспечит вывод сделок на рынок. Это может быть либо банк, либо небанковская брокерская компания.
Если вы торгуете через банк, то для вас налогообложение Форекс предельно простое: банк автоматически будет взимать налог на прибыль. У банковского трейдера есть два счета: один лицевой, а второй — торговый.
Когда клиент вносит депозит для трейдинга, то сначала он заводит деньги на свой банковский счет через кассу. Затем программа «клиент-банк» переводит средства на его торговый счет, с которого можно совершать сделки по покупке и продаже рыночных активов.
При выводе средств все происходит наоборот: трейдер снимает деньги с торгового счета и переводит на банковский, а уже с него обналичивает.
Банк видит каждую транзакцию трейдера, и пока сумма средств, которые он вывел со счета, остается меньше его депозита, никаких налогов платить не придется.
А вот когда общая сумма выведенных денег превышает размер внесенного депозита, то это значит, что трейдер получает прибыль. Именно с этой положительной разницы, то есть с прибыли от торговли, и удерживается НДФЛ — налог на доходы для физических лиц.
Например, вы положили на счет $5000 и в конце года вывели не больше этой суммы, то налоги Форекс не взимаются. А если вы вывели $6000, что на $1000 больше депозита, то с этой тысячи вы и уплатите налог.
Если вы торгуете через брокерскую компанию, то вы сами решаете, платить налоги или нет. Большинство брокеров имеют регистрацию в офшорах и от налогов освобождены, а средства клиентов, которые заводятся и выводятся с помощью банковских карт, налоговыми органами, как правило, не отслеживаются.
В общем, вы можете быть на 99 % уверены, что ваши доходы на Форекс государство не заинтересуют. Лишь в исключительных случаях по решению суда налоговая инспекция может затребовать данные по вашим транзакциям.
Если же вам хочется быть спокойными на все 100 %, то читайте далее — вы узнаете, как правильно платить налоги с трейдинга.
Вы можете платить налог как обычное физическое лицо, а можете зарегистрироваться как ФЛП — физическое лицо-предприниматель. В первом случае вы будете платить социальный взнос и единый налог, а во втором — НДФЛ. Что выгоднее? Рассчитывайте, исходя из того, каков ваш доход на Форекс.
Предположим, вам выгоднее оформиться как ФЛП, тогда выберите вид деятельности, связанный с удаленной работой. Это может быть дизайн, программирование и т. д.
Налоговая будет думать, что регулярные зачисления на вашу банковскую карту — это ваша зарплата, а на самом деле это вывод прибыли с торгового счета в брокерской компании.
Этим вы убьете двух зайцев: у налоговой не будет вопросов по вашим транзакциям, и платить вы будете не НДФЛ 15–17 %, а единый налог и социальный взнос 34 % от МРОТ — в большинстве случаев это значительно меньше.
Выводите свою прибыль на лучших условиях!
Торгуйте с компанией Gerchik & Co!
Открыть торговый счет
А вот выбирать код деятельности «Предоставление финансовых услуг» не стоит, хоть это и самый подходящий по смыслу вариант.
Если вы клиент брокерской компании, которая не является резидентом Украины, то вы будете субъектом внешнеэкономической деятельности. Вам придется вести бухгалтерский учет и столкнуться с другими сложностями, которые вам ни к чему.
Если вы решили быть не предпринимателем, а обычным физическим лицом, то вот ваша схема уплаты налогов:
1. В начале налогового года придите в Фискальную службу Украины и возьмите бланк декларации об имущественном состоянии и доходах.
2. Определите, что вы будете декларировать в качестве источника своих доходов. Это должна быть деятельность без необходимости лицензирования.
3. Впишите сумму дохода в строчку «Прочие доходы».
4. У налогового инспектора возьмите реквизиты для уплаты налога.
Отчитываться и вести учет прибыли не нужно — никто это проверять не будет. Подозрение у налоговой могут вызвать разве что очень крупные суммы.
Российские трейдеры тоже могут платить налоги Форекс как физические лица. Схема такова:
1. Открыть счет в любом банке.
2. Заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ, подавать ее нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным.
3. Уплатить налог до 15 июля. Размер НДФЛ составляет от 9 % до 35 %.
Налогом облагается только прибыль, то есть те средства, которые вы получили сверх депозита.
Если вы хотите оформиться как индивидуальный предприниматель, то для вас будет действовать упрощенная схема налогообложения — только 6 % от дохода. Необходимо только правильно выбрать код ОКВЭД, связанный с инвестированием или трейдингом.
Но не торопитесь с выводами: налоги для трейдера с ИП не всегда выгоднее, чем для физлица! Учтите, что предприниматели кроме налогов платят обязательные взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования — независимо от того, был доход в прошедшем году или нет.
И еще парочка нюансов:
1. Сумму облагаемого налогом дохода можно снизить за счет расходов, например на оргтехнику или содержание офисного помещения.
2. У каждого банка свои лимиты на вывод средств на счет или карту. Если лимит превысить, то карта или счет будут заблокированы.
Торгуйте на валютном рынке прибыльно
с «Риск-Менеджером» от Gerchik & Co!
Узнать подробнее о сервисе
17800